La trésorerie (ou cash-flow en anglais) correspond au montant d’argent crédité et débité sur les comptes d’une société, conformément à l’annonce des résultats de la société. Il peut s’agir d’un projet spécifique ou de l’intégralité des activités de la société.
Certains investisseurs utilisent la trésorerie comme indicateur de base pour estimer la base financière d’une société. Lorsqu’une société génère un montant important, une part plus grande pourra être réinvestie dans le développement de la société. La trésorerie peut représenter un outil de comparaison de sociétés plus aisé, du fait d’absence de règles comptables.
La trésorerie n’indique pas forcément le degré de profitabilité de l’entreprise, mais plutôt sa liquidité. Le montant total de la trésorerie est calculé par la déduction des coûts totaux et par l’addition des revenus sur une période donnée, afin d’obtenir la variation de l’encaisse. Il existe de nombreux types de trésorerie selon ce que l'on souhaite évaluer à travers le flux de trésorerie d'une société.
