Wie werden CFDs in Deutschland besteuert?
Mit dem neu verabschiedeten Jahressteuergesetz 2024 (JStG 2024) ändert sich die Besteuerung auf CFDs grundlegend. Erfahren Sie hier, wie sich dies ab Januar 2025 auf Ihr Trading auswirkt.
Sie sind noch kein Kunde bei IG? Kontaktieren Sie uns per Telefon unter +49 69427299103 oder via E-Mail an info.de@ig.com.
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Was ändert sich durch das Jahressteuergesetz 2024?
Mit dem neuen verabschiedeten Jahressteuergesetz 2024 (JStG 2024), wurden die Verrechnungsbeschränkungen für Verluste aus Termingeschäften wie CFDs oder Optionen sowie aus dem Verfall von Kapitalanlagen wie Knock-Out-Zertifikaten für Privatanlegerinnen und -anleger aufgehoben. Damit können entsprechende Verluste ab sofort wieder in vollem Umfang mit Gewinnen aus Kapitalanlagen verrechnet werden.
Was ändert sich steuerlich bei den CFDs und was bedeutet dies für mich?
Ab dem 01.01.2025 ist die Verlustverrechnungsgrenze bei den Termingeschäften wieder aufgehoben. IG wird bei dem CFD-Handel wieder zu einer unterjährigen Verrechnung übergehen.
Für Kunden resultiert dies in eine deutlich erhöhte Liquidität da somit nur der Nettogewinn versteuert wird. Überschüssige Verluste können mit Hinblick auf mögliche Steuererstattungen im Übrigen wieder in unbegrenzter Höhe mit anderen Kapitalerträgen verrechnet werden.
Bei weiteren Fragen wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater .
Steuerbeispiel CFD davor/danach
Bis zu dieser Änderung wurde der Bruttogewinn besteuert während Verluste aus CFDs nur in sogenannten Verlusttöpfen gesammelt und erst am Ende des Steuerjahres per Steuererklärung geltend gemacht werden konnten. Letzteres war nur in Höhe von 20.000 EUR möglich. Die Verrechnung bis zu 20.000 Euro musste dann auf Anlegerebene veranlasst werden. Dies führte zuweilen unterjährig zu einem erheblichen Liquiditätsverlust bei Anlegern. Im Zuge der Änderung ist nun eine unterjährige Verrechnung und dies in voller Höhe wieder möglich.
Nach Ansatz der 20k Verlust.
FAQs – steuerrechtliche Fragen
Seit wann galten die alten Verrechnungsbeschränkungen?
Seit 2021 waren Verluste nur bis zu 20.000 Euro verrechenbar. IG durfte hier ab 2022 keine unterjährige Verrechnung vornehmen. Gewinne wurden demensprechend direkt versteuert, Verluste hingegen gesammelt und am Ende des Jahres ausgewiesen.
Gilt die Änderung auch rückwirkend?
Ja, für offene Steuerfälle oder wenn der Steuerbescheid unter Vorbehalt erlassen wurde.
Wie setzt IG Europe diese Änderung um?
IG Europe plant eine zeitnahe Umsetzung und wird die rückwirkende Steuerkorrektur innerhalb eines Jahres anwenden.
Wie erhalte ich eine Steuerbescheinigung?
Deutsche Steuerbürger erhalten von IG eine Steuerbescheinigung. Die Steuerbescheinigung kann nur ausgestellt werden, sofern Ihre TIN (Tax Identification Number/ Steueridentifikationsnummer) hinterlegt ist und Sie in Deutschland ansässig sind.
Am Ende des Steuerjahres wird eine offizielle Steuerbescheinigung ausgestellt. Die Steuerbescheinigung steht Ihnen innerhalb des ersten Quartals des Folgejahres unter MyIG > Dashboard oder MyIG > Live Account > Steuerbescheinigung zum Download zur Verfügung. Sofern Sie rechtzeitig eine Verlustbescheinigung beantragt haben, wird diese Teil der Steuerbescheinigung sein.
Wie erhalte ich eine Verlustbescheinigung?
Die Verlustbescheinigung können Sie für das jeweilige Steuerjahr vor dem 15. Dezember beantragen, wenn Sie Ihre Verluste abführen möchten. Sie beantragen eine Verlustbescheinigung für Ihr IG Konto per E-Mail (Kundenberatung.de@ig.com). Die Verlustbescheinigung wird Ihnen in Zeile 12 der Steuerbescheinigung ausgestellt. Wenn Sie die Verlustbescheinigung nicht rechtzeitig beantragen, wird Ihr Verlusttopf automatisch ins folgende Steuerjahr übertragen.
Wie erhalte ich einen Freistellungsauftrag?
Den Freistellungsauftrag können Sie über unsere Kundenberatung beantragen (Kundenberatung.de@ig.com). Wir senden Ihnen das passende Dokument auf Anfrage via E-Mail zu, bitte füllen Sie das Dokument aus und senden es via E-Mail an die Kundenberatung zurück. Unsere Kundenberatung wird daraufhin Ihren Freistellungsauftrag für den gewünschten Steuerfreibetrag registrieren.
Ich handle über ein Unternehmen; wie wirken sich die neuen Gesetze auf mich aus?
Diese Unternehmen sind weiterhin von der Besteuerung seitens IG befreit, d.h. IG wendet unverändert keine GWHT auf Ihre Gewinne an.
Dies ist die Liste der Unternehmenstypen, die wir automatisch von der GWHT ausnehmen:
- Aktiengesellschaft (AG)
- Societas Europaea (SE): Europäische Gesellschaft mit beschränkter Haftung
- Kommanditgesellschaft auf Aktien (KGaA)
- Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH)
- Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt) (UG)
Ich habe Verluste in anderen Brokerage-Konten. Kann ich diese Verluste auf mein IG-Konto übertragen?
Nein, dies ist für CFD- oder Wertpapierkonten bei IG nicht möglich.
Wie werden Kapitalertragssteuer, Solidaritätssteuer und Kirchensteuer verrechnet?
Für die Einnahmen aus Kapitalerträgen gilt ein einheitlicher Steuersatz. Dieser beträgt 25 Prozent zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.
Berechnet IG die Kapitalertragssteuer für mich?
Ja - die Kapitalertragsteuer, einschließlich Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer, wird automatisch auf Ihre gewinnbringenden Geschäfte berechnet und von IG einbehalten. Wir bezeichnen dies als GWHT (German Withholding Tax / Abgeltungssteuer).
Ich handle über ein Unternehmen; wie wirken sich die neuen Gesetze auf mich aus?
Diese Unternehmen sind weiterhin von der Besteuerung seitens IG befreit, d.h. IG wendet unverändert keine GWHT auf Ihre Gewinne an.
Dies ist die Liste der Unternehmenstypen, die wir automatisch von der GWHT ausnehmen:
- Aktiengesellschaft (AG)
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